沪水务〔2015〕246号

上海市水务局关于印发《上海市河道管理养护经费和供水小管网改建项目资金审计调查实施方案》的通知

各区（县）水务局、中心城区建交委：

为进一步规范财政专项资金使用，拟在今年上半年开展上海市河道管理养护经费和供水小管网改建项目资金审计调查。现将《上海市河道管理养护经费和供水小管网改建项目资金审计调查实施方案》印发你们，请结合实际，认真抓好贯彻落实。

特此通知。

上海市水务局

2015年3月27日

上海市河道管理养护经费和供水小管网

改建项目资金审计调查实施方案

为规范河道管理养护经费和供水小管网改建项目补贴资金的使用管理，提高财政资金的使用效益，经研究，定于今年上半年开展一次专项审计调查工作，现结合实际制定如下实施方案。

一、组织领导

本次审计调查由市水务局监察室、计划财务处、市水利管理处、市供水管理处共同组织实施，成立2个审计调查组，负责审计调查的组织协调、政策指导、提出建议、督促整改等相关工作。各区（县）水行政主管部门要结合实际组织开展自查自纠，并做好接受市水务局审计调查的相关准备。

二、范围内容

（一）河道管理养护经费审计调查

1、审计调查范围。2013年度市管河道维修养护工作补助经费和全市中小河道管理养护经费的使用管理情况。全面审计14个区（县）情况，抽审部分镇（乡）情况，视情延伸审计部分河道管理养护项目情况。

2、审计调查内容。《关于进一步加强本市中小河道养护管理工作的实施办法》贯彻落实情况，重点是养护管理经费使用规定的执行情况，市级财政补助资金拨付情况，区（县）、镇（乡）配套资金到位情况，河道管理养护经费使用的合规性、真实性、效益性，以及落实政府采购制度等情况。

（二）供水小管网建设资金审计调查

1、审计调查范围。2013年度郊区小口径管网改建项目补贴资金的使用管理情况。全面审计8个区（县）情况，抽审部分建设单位情况，视情延伸审计部分建设项目情况。

2、审计调查内容。《郊区供水小口径管网改建项目资金管理办法》贯彻执行情况，市级财政补贴资金拨付情况，区（县）自筹资金落实情况，供水小管网改建项目资金使用的合规性、真实性、效益性，以及落实政府采购制度等情况。

三、方法步骤

本次审计调查采取各区（县）水行政主管部门自查与市水务局审计调查相结合的方法进行。分四个阶段进行：

（一）动员部署阶段：3月1日至3月31日。

制定审计调查工作方案；下达审计调查通知；部署审计调查任务。

（二）自查自纠阶段：4月1日至4月30日。

各单位组织自查；抓好审计整改；报告自查工作情况；做好接受市局审计调查的相关准备工作。

（三）审计调查阶段：5月1日至5月31日。

听取专项资金使用管理情况汇报；检查区（县）财政专项资金拨付情况；审计部分镇（乡）、建设（管理）单位专项资金的收支管理情况；延伸审计部分河道管理养护项目和部分小管网改建项目资金使用的合规性、真实性和有效性；查找可能存在的管理漏洞和制度性缺陷。

（四）整改提高阶段：6月1月至6月30日。

汇总审计调查情况；分析问题产生的原因；研究提出改进意见；形成专题审计调查报告；下达审计整改通知；跟踪督导相关单位抓好整改落实。

四、工作要求

（一）加强组织领导。各区（县）水行政主管部门是本次审计调查工作的责任主体，要分工专人负责，成立自查小组，梳理相关情况，为调查工作的顺利开展提供保障，确保审计调查工作落到实处。

（二）认真开展自查。各单位要按照市局明确的审计调查范围内容和时间节点，认真开展自查自纠。自查工作要突出重点，注重实效，真正做到底数清、情况明、问题准。自查结果于2015年4月30日前送达市水务局监察室。

（三）注重整改提高。在审计调查过程中，各单位要坚持边查边改的原则，能整改的问题要做到即知即整改，一时整改不了的问题要积极研究解决，明确时间节点，确保整改落实到位。同时，要巩固审计调查工作成果，进一步完善专项资金管理办法，建立健全本市河道管理养护和供水小管网建设管理的长效机制。

抄送：市水利管理处，市供水管理处，局计划财务处、局监察室。