2020年3月至4月，市审计局对我局2020年度预算执行和决算草案进行了审计。审计结果表明，我局2020年预算执行基本符合国家有关规定，财务管理和会计核算基本遵守有关财经法规。同时也进一步加强了预算和财务管理工作，建立健全了有关内部控制制度。但审计中也发现一些需要加以纠正和改进的问题。

我局积极按照审计意见和建议，及时制定方案，采取有效措施，加强审计整改。截至目前审计发现问题已全部完成整改，现将整改落实情况公告如下：

一、关于预算编制和执行方面存在问题的整改

一是对部分单位预算编制不完整问题。进一步加强预算编制管理工作，结合2022年度预算编制工作，要求和督促各单位按照《预算法》及预算法实施条例的相关规定编制收支预算；同时，根据年度预算支出变化，严格按照规定及时调整相关项目支出预算，确保当年新增支出事项全面纳入部门预算管理。

二是对个别项目未及时调整预算，且提前支付合同尾款问题。进一步做好预算资金执行跟踪工作，根据资金使用需求及时做好预算调整工作。加强合同执行管理，严格按合同付款约定，依据项目验收或年度考核结果，支付合同尾款。

三是对部分服务项目未编报政府购买服务预算问题。严格按照《上海市政府购买服务管理办法》对未勾选政府购买服务的项目进行管理，同时，在编制2022年及后续年度部门预算时，按照《上海市政府购买服务目录》完整编报政府购买服务预算并加强预算执行管理。 

四是对个别单位超预算支出问题。经审计指出后已即知即改，调整完成。

二、关于预算绩效管理方面存在问题的整改

对部分项目绩效目标编报不够合理，或未及时调整等问题。根据《上海市财政项目支出预算绩效管理办法（试行）》沪财绩〔2020〕6号的相关要求，2021年部门预算中的项目绩效目标已按要求申报；在编制2022年预算时已对绩效目标进行了细化，并在工作底稿相关科目中明确了工作量与工作任务；修订完善了《上海市水务局（上海市海洋局）预算绩效管理实施细则》，要求各相关处室及单位根据预算绩效管理双监控的要求开展绩效自评价工作，同时要求各部门在实施绩效自评价过程中，据实打分并保留相关得分证明及工作底稿，做到有理有据客观评价项目绩效。

三、关于内部管理方面存在问题的整改

一是对部分单位少计固定资产问题。经审计指出后已即知即改，按规定调增固定资产账面价值2144.57万元，在会计核算和资产管理系统中完成了相应账务处理。

二是对部分合同审核流程不规范问题。印发了《上海市水务局（上海市海洋局）合同管理办法》，加强合同管理，进一步明确合同审批权限及流程。

三是对部分项目政府采购程序倒置问题。督促各单位各部门对政府采购执行情况进行梳理，对照规定检查各个环节，严格履行政府采购程序，规范采购行为。针对政府采购的薄弱环节，局组织相关人员开展了政府采购专题培训，重点培训政府采购过程中的风险防控和注意事项，加强各单位风险防范意识。同时，修订了《上海市水务局（上海市海洋局）行政事业单位采购活动实施意见》，进一步完善采购重点环节内控措施和监管机制。

特此公告。